会社のお金を考える ①

利益が出ているのに、なぜお金がない？

月次試算表では利益が出ている。
売上もそれほど悪くない。

それなのに、

「なぜか会社にお金が残らない」

ということがあります。

これは、利益と実際のお金の動きが同じではないからです。

利益が出ても、お金があるとは限りません

商品やサービスを売って売上になっても、その日に入金されるとは限りません。

売掛金として翌月や翌々月に入金されることもあります。

一方、会社からは仕入・外注費、人件費、家賃、借入返済、税金、設備投資など、さまざまなお金が出ていきます。

特に、借入金の元本返済や設備投資などは、お金は出ていきますが、そのまま損益計算書上の費用になるものではありません。

そのため、

利益が出ていることと、会社に十分なお金があることは別の話です。

資金繰りが苦しいときは、3つに分けて考えます

資金繰りが苦しいとき、当事務所では大きく3つに分けて原因を考えます。

① ちゃんと儲かっている？

まず確認するのは、事業そのものに十分な利益を生む力があるかです。

売上は十分か。
値上げはできているか。
仕入や外注費は適正か。

売上が増えていても、原価や外注費がそれ以上に増えていれば、会社に残るお金はなかなか増えません。

まずは、売上に対して仕入れや外注費がかかりすぎていないかを確認します。

② お金が寝ていない？

利益が出ていても、まだ入金されていなければ会社の預金は増えません。

売掛金の回収が遅れていないか。
在庫に資金が寝ていないか。
入金より支払いが先になっていないか。

特に売上が伸びている会社では、売上の入金より先に仕入や外注費の支払いが増え、資金繰りが苦しくなることがあります。

これは必ずしも業績が悪いということではありません。

事業を回すために必要な運転資金が増えているのであれば、運転資金の借入は単なる「借金」ではなく、必要な資金調達です。

大切なのは、必要な運転資金がいくらなのかを把握しておくことです。

③ お金を使いすぎていない？

固定費は、単に少なければよいものではありません。

人件費、広告費、交際費などは、会社を成長させるために社長が戦略的に使うお金でもあります。

だからこそ、

「何のために使っているのか」

を考えることが大切です。

一方で、必要以上の設備投資や、役員貸付金・仮払金の増加、会社と個人のお金が混ざっているような状態は、資金繰りを悪化させる原因になります。

利益が出ていても、使い方を間違えれば会社にお金は残りません。

原因が違えば、対策も違います

資金繰りが苦しいからといって、

「もっと売上を増やせばいい」

とは限りません。

そもそも十分に儲かっていないのか。

売掛金や在庫にお金が寝ているのか。

必要な運転資金が不足しているのか。

借入返済が重いのか。

会社からお金が出すぎているのか。

原因によって、やるべきことは変わります。

まずは、**「儲ける力」「お金の動き」「お金の使い方」**のどこに原因があるのかを分けて考えることが、資金繰り改善の第一歩です。

当事務所では、月次の数字をもとに、利益だけでなく実際のお金の流れも確認します。

必要な運転資金や借入返済も含めて、会社にお金が残る仕組みを一緒に考え、原因を一緒に整理し、社長が次に何をするか判断できるよう支援しています。